Taiwan abre novas opções de poupança para a reforma e de liquidação antecipada a trabalhadores do antigo regime

666 trabalhadores transferem quase 2,1 mil milhões de dólares taiwaneses ao abrigo das novas regras de pensões

As regras alargadas de pensões de Taiwan permitiram que 666 trabalhadores de 200 empresas liquidassem, por acordo com os empregadores, os direitos de reforma do antigo regime e transferissem quase 2,1 mil milhões de dólares taiwaneses para contas individuais de pensões até 30 de setembro de 2026. Isso corresponde a cerca de 3,15 milhões de dólares taiwaneses por trabalhador, embora o valor a que cada pessoa tem direito dependa dos salários e do historial profissional.

As alterações entraram em vigor a 17 de julho, permitindo contribuições voluntárias para pensões a trabalhadores elegíveis que permanecem exclusivamente no antigo regime. Os trabalhadores que já começaram a contribuir e reúnem as condições para a reforma também podem negociar uma liquidação antecipada, mantendo-se ao serviço. O valor total da liquidação tem de ser depositado na respetiva conta individual de pensões.

As regras de pensões alteradas pelo Ministério do Trabalho estabelecem as mudanças nos artigos 21-2, 21-3 e 21-4 das regras de execução da Lei das Pensões Laborais. A alteração acrescenta opções sem mudar o estatuto destes trabalhadores no antigo regime nem pôr termo aos seus contratos de trabalho.

A adesão inicial tem sido significativa. Até ao final de agosto, mais de 37 000 trabalhadores abrangidos exclusivamente pelo antigo regime tinham começado a fazer contribuições voluntárias, segundo dados apresentados por Huang Wei-chen, diretor do Departamento de Proteção Social e Reforma do ministério. Face a uma população elegível estimada em 115 000 pessoas, isso representa cerca de 32%, ou aproximadamente uma em cada três. A maioria optou por contribuir com 6% do salário mensal.

Para os trabalhadores, a decisão envolve duas questões distintas: quanto do rendimento atual conseguem poupar e se faz sentido liquidar agora um direito de pensão já constituído, tendo em conta os salários previstos e os anos de trabalho que lhes restam.

Quem é elegível e o que se mantém inalterado?

Os dois regimes de pensões laborais de Taiwan abrangem os trabalhadores, em grande medida, consoante a data em que começaram a trabalhar e as escolhas que fizeram quando o novo sistema entrou em vigor, a 1 de julho de 2005. Os trabalhadores que começaram nessa data ou depois dela entram no novo regime. Os que já trabalhavam antes podiam optar por este ou permanecer no regime antigo.

As alterações de julho de 2026 destinam-se a trabalhadores já abrangidos pela Lei das Normas Laborais antes do início do novo sistema de pensões, que permaneceram na mesma empresa e optaram por continuar no antigo regime. O Governo estimou que cerca de 115 000 pessoas poderiam beneficiar da possibilidade de fazer contribuições voluntárias e que aproximadamente 102 000 poderiam ser elegíveis para as modalidades de transferência antecipada.

No novo regime, os empregadores contribuem com pelo menos 6% do salário mensal para uma conta individual de pensões. Os trabalhadores podem acrescentar voluntariamente até mais 6%. No antigo regime, cabe ao empregador pagar a pensão, e o tempo de serviço elegível acumula-se, em geral, na mesma empresa.

Um trabalhador do antigo regime que comece a fazer contribuições voluntárias ao abrigo das novas regras mantém esse estatuto. Por isso, o empregador não passa a ter de pagar os 6% previstos no novo regime para esse trabalhador. Tem, contudo, de continuar a financiar as reservas de pensões do antigo regime para as obrigações relativas ao tempo de serviço ainda não liquidadas.

Como começar a poupar e quando é possível liquidar a pensão

As orientações do ministério sobre a adesão ao regime de pensões, publicadas a 14 de julho, descrevem um processo que começa com o trabalhador a informar o empregador de que pretende contribuir voluntariamente. Em seguida, o empregador pede ao Gabinete do Seguro Laboral a abertura de uma conta individual de pensões.

O ministro do Trabalho, Hung Sun-han, explicou que os empregadores deduziriam as contribuições escolhidas do salário e as transfeririam para a conta. Os trabalhadores elegíveis abrangidos exclusivamente pelo antigo regime podem contribuir com até 6% do salário mensal.

A liquidação antecipada exige condições adicionais. O trabalhador tem de já estar a contribuir voluntariamente, reunir os requisitos de reforma do antigo regime e chegar a acordo com o empregador enquanto o contrato de trabalho se mantiver em vigor. Nenhuma das partes pode exigir unilateralmente a liquidação à outra.

O antigo regime permite que um trabalhador peça a reforma após pelo menos 10 anos na mesma empresa, se tiver 60 anos ou mais; após pelo menos 15 anos, se tiver 55 anos ou mais; ou após pelo menos 25 anos, independentemente da idade. O cumprimento de um destes requisitos permite negociar uma liquidação ao abrigo das novas regras.

O montante da liquidação tem de ser transferido na íntegra para a conta individual de pensões. Por isso, o trabalhador que pondera esta opção deve distinguir entre garantir o dinheiro nessa conta e dispor de dinheiro para gastar de imediato.

Como o cálculo da pensão influencia a decisão

O antigo regime calcula os direitos de reforma com base em unidades de pensão. Cada unidade equivale a um mês do salário médio à data da reforma. Cada um dos primeiros 15 anos dá direito a duas unidades e cada ano seguinte a uma, até ao limite de 45 unidades.

O ministério ilustra o cálculo com o caso de um trabalhador de 55 anos que passou 25 anos na mesma empresa. Os primeiros 15 anos correspondem a 30 unidades, e os 10 seguintes acrescentam outras 10. Com um salário médio de 50 000 dólares taiwaneses à data da liquidação, as 40 unidades do trabalhador valem 2 milhões de dólares taiwaneses, que são depositados na íntegra na conta individual.

Se esse trabalhador permanecer mais cinco anos, acumula mais cinco unidades. Ao reformar-se aos 60 anos, com um salário médio de 60 000 dólares taiwaneses, o empregador teria de pagar 300 000 dólares taiwaneses pelas unidades restantes. Assim, o trabalhador teria recebido um total de 2,3 milhões de dólares taiwaneses de capital de pensão nas duas liquidações, antes de quaisquer rendimentos da conta.

Usando os mesmos salários e historial profissional hipotéticos, esperar até aos 60 anos para liquidar as 45 unidades de uma só vez, a 60 000 dólares taiwaneses por unidade, resultaria em 2,7 milhões de dólares taiwaneses. A diferença de 400 000 dólares taiwaneses mostra por que motivo a evolução prevista dos salários é importante: liquidar mais cedo fixa o valor das unidades já pagas, enquanto transferir o dinheiro antes lhe dá mais tempo para gerar rendimentos do fundo.

Os trabalhadores e os empregadores também podem acordar liquidar anualmente as unidades acumuladas entretanto. No exemplo do ministério, poderiam liquidar mais uma unidade após outro ano de trabalho e transferir esse pagamento para a conta. As regras mantêm a responsabilidade do empregador pelos direitos elegíveis relativos ao tempo de serviço ainda não liquidado, sujeitos à fórmula da pensão e ao respetivo limite máximo.

O custo atual das contribuições e a possível poupança fiscal

Um trabalhador que ganhe 40 000 dólares taiwaneses por mês e opte por uma contribuição voluntária de 6% coloca 2 400 dólares taiwaneses por mês na poupança para a reforma, ou 28 800 ao longo de um ano completo. O efeito imediato é uma redução correspondente do salário líquido.

As contribuições voluntárias também podem reduzir o rendimento tributável. Com uma taxa de imposto sobre o rendimento de 5%, a contribuição anual de 28 800 dólares taiwaneses poderia reduzir o imposto em cerca de 1 440 dólares taiwaneses. A poupança efetiva depende do rendimento do trabalhador, das deduções e das circunstâncias da declaração fiscal.

A partir de 1 de agosto de 2026, os empregadores não podem recusar o pedido de um trabalhador para contribuir voluntariamente nem alterar a taxa de contribuição. Os trabalhadores cujos pedidos sejam recusados podem guardar prova do pedido e comunicar a situação ao Gabinete do Seguro Laboral.

Esta proteção diz respeito à escolha do trabalhador quanto às contribuições. A liquidação antecipada continua a depender do acordo do empregador. Assim, um trabalhador pode começar a constituir uma conta individual de pensões mesmo que não haja acordo para transferir os direitos de pensão já constituídos no antigo regime.

Rendimentos do fundo e acesso ao dinheiro

Entre o lançamento do novo fundo de pensões laborais, em julho de 2005, e o final de 2025, a rendibilidade anualizada foi de 7,64%. A rendibilidade anual ultrapassou os 15% em cada um dos dois últimos anos desse período, segundo os dados citados quando o Governo aprovou o plano.

A rendibilidade anualizada exprime o crescimento do investimento sob a forma de uma taxa anual ao longo de um período. Os resultados efetivos variam de ano para ano. Os trabalhadores que ponderam contribuir ou liquidar direitos antecipadamente devem ter em conta essa variação, bem como o valor de manter mais dinheiro disponível para as despesas atuais.

As contas individuais de pensões têm um mecanismo legal de rendibilidade mínima baseado na taxa de juro legalmente definida para depósitos bancários a prazo de dois anos. O mecanismo estabelece uma taxa mínima legal, enquanto os resultados dos investimentos do fundo variam de ano para ano.

Em geral, o dinheiro da pensão do novo regime fica disponível a partir dos 60 anos, mesmo para os trabalhadores que continuam empregados. Assim, quem liquidar direitos do antigo regime aos 55 anos terá normalmente de recorrer a outras fontes para cobrir as despesas até atingir a idade a partir da qual pode levantar o dinheiro.

Aos 60 anos, os trabalhadores com pelo menos 15 anos de contribuições podem optar por pagamentos mensais ou por um montante único. Os que tiverem menos de 15 anos só podem receber um montante único. Quem optar por pagamentos mensais pode pedir uma vez a conversão num montante único, no prazo de 30 dias após o primeiro pagamento.

O que revelam os números da adesão

Os primeiros dados sobre liquidações abrangem um grupo muito menor do que os totais de contribuições voluntárias. Até ao final de setembro, 666 trabalhadores tinham concluído transferências acordadas, em comparação com mais de 37 000 que tinham começado a contribuir até ao final de agosto. Os números correspondem a decisões diferentes: a liquidação exige que o trabalhador reúna as condições para a reforma e que ambas as partes estejam de acordo.

A maior liquidação numa só empresa envolveu 38 trabalhadores e cerca de 87 milhões de dólares taiwaneses. Huang afirmou que as empresas que concluíram liquidações antecipadas eram sobretudo de setores tradicionais, com uma participação menor de empresas públicas.

Outro grupo é constituído por trabalhadores que transitaram anteriormente para o novo regime, mantendo os direitos de pensão relativos ao tempo de serviço anterior no antigo regime. Os empregadores têm de preservar esses direitos anteriores, que podem ser reclamados separadamente quando o trabalhador reunir as condições necessárias. Até ao final de agosto, 7 666 trabalhadores deste grupo tinham acordado liquidar cerca de 5,649 mil milhões de dólares taiwaneses em direitos do antigo regime.

As reservas de pensões dos empregadores também estão a mudar. Até ao final de agosto, 2 223 empresas tinham encerrado as contas de reserva e recuperado aproximadamente 4,162 mil milhões de dólares taiwaneses em fundos excedentários. A maior restituição individual foi de cerca de 264,55 milhões de dólares taiwaneses.

As empresas podem pedir às autoridades locais a recuperação de reservas excedentárias quando deixarem de ter a obrigação de pagar pensões ao abrigo da Lei das Normas Laborais ou de manter as reservas exigidas. Os empregadores com obrigações por liquidar no antigo regime têm de continuar a financiar as reservas necessárias para as cumprir.

As datas que marcaram a mudança

A reforma avançou através de alterações às regras de execução da Lei das Pensões Laborais, e não à própria lei. Por esse motivo, não foi necessária uma alteração legislativa. Inicialmente, o Conselho de Estado previa que a aplicação pudesse começar já no final de julho; as regras publicadas entraram em vigor a 17 de julho.

• 1 de julho de 2005: Entrou em vigor o novo sistema de pensões laborais de Taiwan, com contas individuais e contribuições dos empregadores.
• 14 de julho de 2026: O Ministério do Trabalho publicou orientações sobre as contribuições voluntárias e a liquidação antecipada por acordo para trabalhadores elegíveis do antigo regime.
• 15 de julho de 2026: Foram publicadas alterações aos artigos 21-2, 21-3 e 21-4 das regras de execução.
• 17 de julho de 2026: Entraram em vigor as novas opções de contribuição e liquidação.
• 1 de agosto de 2026: Os empregadores ficaram proibidos de recusar pedidos de contribuição voluntária ou alterações das taxas de contribuição.
• 31 de agosto de 2026: Mais de 37 000 trabalhadores abrangidos exclusivamente pelo antigo regime já tinham começado a fazer contribuições voluntárias.
• 30 de setembro de 2026: Foram concluídas liquidações acordadas por 666 trabalhadores de 200 empresas, num total de quase 2,1 mil milhões de dólares taiwaneses.

O ministério afirmou que disponibilizaria formulários, respostas a perguntas frequentes, orientações sobre os processos e sessões informativas. Trabalhadores e empregadores podem obter aconselhamento através da linha telefónica gratuita do ministério, 1955.

O que os trabalhadores devem verificar antes de decidir

Quem pondera fazer contribuições voluntárias deve primeiro confirmar o seu regime de pensões, o orçamento mensal e a data prevista em que poderá aceder ao dinheiro. As contribuições podem reforçar as poupanças para a reforma e reduzir o rendimento tributável, mas também deixam menos dinheiro disponível para renda, prestações de empréstimos, despesas médicas e outras necessidades atuais.

Quem pondera a liquidação antecipada tem ainda de fazer outro cálculo: o valor das unidades liquidadas agora, as unidades que ainda poderá acumular, a evolução prevista do salário médio e os planos de permanência na empresa. O exemplo do ministério mostra como um aumento posterior do salário pode elevar o valor das unidades ainda não liquidadas.

Os trabalhadores podem consultar informações sobre as pensões através da aplicação móvel, dos serviços em linha ou dos serviços presenciais do Gabinete do Seguro Laboral. Também podem consultar os saldos das contas do novo regime, os registos de contribuições e os rendimentos, usando credenciais de identidade aceites e caixas automáticas designadas.

As estimativas preliminares das contas podem mudar quando a liquidação anual estiver concluída e forem anunciados os rendimentos oficiais. As pensões laborais e o seguro laboral são regimes distintos, cada um com as suas próprias regras de elegibilidade; os trabalhadores podem requerer ambos separadamente quando reunirem as respetivas condições.

Principais pontos

• Os trabalhadores elegíveis abrangidos exclusivamente pelo antigo regime podem contribuir com até 6% do salário mensal sem mudar de regime de pensões.
• A liquidação antecipada exige contribuições voluntárias, elegibilidade para a reforma e acordo entre o trabalhador e o empregador, enquanto o vínculo laboral se mantiver.
• O valor total da liquidação tem de ser depositado na conta individual de pensões do trabalhador.
• Até 30 de setembro de 2026, 666 trabalhadores de 200 empresas tinham transferido quase 2,1 mil milhões de dólares taiwaneses.
• Os empregadores continuam responsáveis pelas obrigações de pensão do antigo regime ainda não liquidadas.
• Os salários previstos, o tempo de serviço restante, as necessidades de dinheiro no presente e o acesso aos fundos a partir dos 60 anos são fatores essenciais para a decisão.